用意された会計ソフトだけでは経理ができなくなる

経理システム変更は、経理担当者にとって鬼門です。

「手間」「ダブルチェック」「数字がきちんと反映できるか未知数」「なのに、数字を早く出せと言われる」……。

正直、頑張ったとしても、間違えてはいけないというプレッシャーがかかっても、できて当たり前とされてしまう。

こんな貧乏クジは、なるべく引きたくありません。

小さな会社の建設業を例に、これからの経理担当者の求められるスキルをチェックしてみます。

DX化によって会計ソフトが万能ではなくなる

それでも、やってくるDX化です。

社内の環境に大きな影響を与える変化でもあります。

このような場合、差し支えない範囲から変わります。そして、変化を嫌う経理が、いつまでたっても古いシステムを使っていることになり、ガラパゴス化するケースを見てきました。

昨今の、電子帳簿保存法や、インボイス制度の影響で、経理ソフトにもDX化が求められるようになりました。

それでも、既存の会計ソフトにプラスαの機能をつける程度で済ます会社も多いようです。

でも、考えてみてください。

例えば、家の増改築。

古い母屋を残して、新しい廊下を付け足して、新しい部屋を随所に増やしていく。

このような家屋は、強度が担保されていない上、使い勝手も向上できないという結果に陥るのです。

社内のDX化もあり、経理部門でもデータのみで扱うような時代であれば、いっそ、全部解体して新築で建て直した方が、よっぽど効率はいいはずです。

経理の特性上、ミスは絶対に避けなければなりません。

しかし、「間違いは絶対的に悪」と言い切ることがプロだった経理も、変革が求められているのかもしれません。

経理に必要な技能と知識

これからの時代、経理担当者にどのようなスキルが必要なのでしょうか。

簿記

これは、絶対です。経理の共通言語でもあります。簿記が生まれてからずっと、このシステムは、変わらずに使われています。

わたしが思うに、この簿記こそ、最古のシステムだと思っています。

せめて、簿記2級は頑張って取得しておきたいところです。

税務（消費税・法人税）

インボイス制度が始まると、おそらく会計ソフトの消費税コードが、大量に湧いてくるはずです。

同じ支払いでも、非課税や不課税があります。

せめて、この判別は、人に任せず自分で判断できるようにしておきます。

以下が現状の消費税の種類です。読み飛ばしてください。

分類	名称
売上	課税売上
売上	第1種課税売上
売上	第2種課税売上
売上	第3種課税売上
売上	第4種課税売上
売上	第5種課税売上
売上	第6種課税売上
売上	免税売上
売上	非課税売上
売上	非課税売上(有価証券)
売上	非課税売上(輸出等)
貸倒回収	課税売上
貸倒回収	免税売上
貸倒回収	非課税売上
貸倒回収	非課税売上(有価証券)
貸倒回収	非課税売上(輸出等)
返還	課税売上
返還	第1種課税返還
返還	第2種課税返還
返還	第2種課税返還
返還	第3種課税返還
返還	第4種課税返還
返還	第5種課税返還
返還	第6種課税返還
返還	免税売上
返還	非課税売上
返還	非課税売上(有価証券)
返還	非課税売上(輸出等)
貸倒	課税売上
貸倒	免税売上
貸倒	非課税売上
貸倒	非課税売上(有価証券)
貸倒	課非課税売上(輸出等)
仕入	課税売上対応課税仕入
仕入	共通売上対応課税仕入
仕入	非課売上対応課税仕入
仕入	課税売上対応課税輸入
仕入	共通売上対応課税輸入
仕入	非課売上対応課税輸入
仕入	課税売上対応調整（棚卸）
仕入	共通売上対応調整（棚卸）
仕入	非課売上対応調整（棚卸）
仕入	非課税仕入
仕入	課税売上対応特定課税仕入
仕入	共通売上対応特定課税仕入
仕入	非課売上対応特定課税仕入
仕入	課税売上対応課税仕入返還
仕入	共通売上対応課税仕入返還
仕入	非課売上対応課税仕入返還
仕入	課税売上対応課税輸入返還
仕入	共通売上対応課税輸入返還
仕入	非課売上対応課税輸入返還
仕入	課税売上対応特定仕入返還
仕入	共通売上対応特定仕入返還
仕入	非課売上対応特定仕入返還
仮受	売上
仮受	第1種課税売上
仮受	第2種課税売上
仮受	第3種課税売上
仮受	第4種課税売上
仮受	第5種課税売上
仮受	第6種課税売上
仮受	貸倒回収
仮受	返還
仮受	第1種課税返還
仮受	第2種課税返還
仮受	第3種課税返還
仮受	第4種課税返還
仮受	第5種課税返還
仮受	第6種課税返還
仮受	貸倒
仮払	課税売上対応課税仕入
仮払	共通売上対応課税仕入
仮払	非課売上対応課税仕入
仮払	課税売上対応課税輸入
仮払	共通売上対応課税輸入
仮払	非課売上対応課税輸入
仮払	課税売上対応課税輸入(国
仮払	共通売上対応課税輸入(国
仮払	非課売上対応課税輸入(国
仮払	課税売上対応調整（棚卸）
仮払	共通売上対応調整（棚卸）
仮払	非課売上対応調整（棚卸）
仮払	課税売上対応課税仕入返還
仮払	共通売上対応課税仕入返還
仮払	非課売上対応課税仕入返還
仮払	課税売上対応課税輸入返還
仮払	共通売上対応課税輸入返還
仮払	非課売上対応課税輸入返還
仮払	課税売対課税輸入返還(国
仮払	共通売対課税輸入返還(国
仮払	非課売対課税輸入返還(国
課税対象外	課税対象外・不課税
区分未定	区分未定

正直、気が狂います。

現実では、会社の規模や業種によって、使わないコードもたくさんあるので、実務ではそれほど困らないでしょう。

しかし、これに、適格事業者ではない事業者のための消費税コードが、追加されるのです。

この上、経理のスピードをあげよとか、システム入れ替えを考えろなんて、無茶ですよね。

気持ちはよくわかります。

あと、法人税は必要です。減価償却資産、接待交際費の要件、貸し倒れなどは、知っておくといいでしょう。

詳しく知る必要はありません。「あ、これ、税理士に確認した方がいいかも」と気づけば十分です。

Excel

会計ソフトから出力する試算表は、正直、簿記や経理をやったことがない人にとって、わかりにくいものです。

そこで、Excelの出番です。会計ソフトからエクスポートしたcsvデータを取り込み、会議用資料として、表の作り変えをします。

また、会計ソフトに入れる前に、一旦Excelで計算させたものを、インポートすることもあります。

このExcelで使えるといいのは、関数（SUM,ROUND,IF,VLOOKUPなど）と、ピポットテーブルです。

あと、ショートカットキーを知っておくと、効率化が望めます。

現場で使っている台帳などのマスター

会計ソフトと現場で使っているシステムのマスターを、統一させられるかどうかで、社内業務の効率化が図れるかが決まります。

たとえば、建設業の場合、現場担当者が見積書を作り、工事台帳を作成します。

この取引先と支払先マスターを、会計ソフトと同じにすれば、csvデータでやり取りすることもできるのです。

カタカナが全角か半角。株式会社なのか、（株）なのか。たったそれだけで、マスター情報を共有することができなくなります。

この理屈を理解しておくだけで、その後の経理業務フローに手間が増えるかどうか、変わってきます。

マニュアル作成

システムが変わると、社内の業務フローも変わります。

口頭で説明しても、なかなか浸透しないものです。

そこで、誰もが見てもわかるマニュアルを、サクッと作ることが求められるでしょう。

このとき、誰もが見てもわかりやすいように、図や文字をバランス良くデザインできるセンスもほしいものです。

法務の知識

工事請負契約書、または税理士との契約書など、これからは契約書をきちんと理解できるといいでしょう。

番外編：プログラミング

Google App ScriptやRPAが、一番知られています。

プログラミングとは、様々な言語があり、Pythonなども有名です。

ひっそりと、プログラムを組んで、一人だけ早く仕事を終わらせることもできます。

そして、余った時間で、システムのことを勉強することもできます。

自分に必要なことを、得るチャンスです。

システム構築ができるための勉強方法

簿記だけできればいい。会計ソフトの扱いが上手ければいい。

もうそれは、いままでの価値観になってしまいました。

では、どうやって、これから必要な知識を得ればいいのでしょうか。

まずは、仕事を受けてしまって、勉強しながら覚えるのが一番早いです。

わたしも、Excelを覚えたのは、経理部にいたときの、会計監査資料作成でした。

 

とはいえ、事前に勉強しておきたいもの。心の準備があれば、

「自分ができます」と手を上げる勇気も出てくるでしょう。

わたしがおすすめは、Notionで入出金管理を作ってみることです。

経理担当者向け Notion入出金管理術

 

システムの大本は、データベースです。

この概念を体感するのに、Notionのデータベースを作ってみるのが一番わかり易いです。

ここで、Notionに慣れることができれば、今度はデータベース同士のLinked viewを使った「資金繰り表」を作成してみます。

Excelでも、データベースと同様のものを作ることもできますが、Notionだと、一番わかりやすく目の前のモニター上で、データのリンクする様を見ることができます。

 

目の前の業務に追われないよう、時間的余裕も必要です。

それが叶うよう、社内で協力しあえる風土もあるとなお、いいでしょう。